Управление дебиторской и кредиторской задолженностью

 

www.parus.ua > Бизнес-задачи > Управление кредиторской/дебиторской задолженностью

Управление дебиторской и кредиторской задолженностью

С позиции финансового менеджмента дебиторская задолженность имеет двоякую природу. С одной стороны, "нормальный" рост дебиторской задолженности свидетельствует об увеличении потенциальных доходов и повышении ликвидности. С другой стороны, не всякий размер дебиторской задолженности приемлем для предприятия, так как её неоправданный рост может привести также к потере ликвидности.

Контроль за состоянием дебиторской задолженности является необходимым условием устойчивого финансового положения компании. Это обусловлено припаданием на неё около трети всех оборотных активов предприятия. Не менее важен для организации и анализ кредиторской задолженности, ведь именно она, как источник краткосрочных обязательств выступает основным очагом внешнего финансирования для огромного числа компаний. Изменения значений дебиторской и кредиторской задолженности способно влиять на хозяйственную деятельность предприятия, своевременность его рассчетов с контрагентами, внутренними сотрудниками, страховыми и банковскими учреждениями и др., что непосредственно влияет на финансовое состояние организации.

В основе планирования дебиторско/кредиторской задолженности лежат два основных понятия:

Планируя обязательства компании можно вовремя провести изменения записей о платежах и отгрузках (изменить дату, сумму и т. д.), ведь очень часто для обеспечения платежеспособности необходимо, например, "отодвинуть" на более поздний срок даты собственных платежей предприятия, уменьшить их суммы (или разбить сумму платежа на несколько и распределить часть их них по более поздним датам) и т.п., а также соблюсти контроль погашения обязательств.

Специализированным средством планирования и контроля дебиторской и кредиторской задолженности компании является платежный календарь, который должен формироватся в разрезах валют и инструментов оплаты по данным журнала платежей, ведь на каждую дату необходимо обеспечить наличие свободных денежных средств для рассчетов с контрагентами. Пользуясь таким инструментом, Вы можете оптимизировать план (свести дефицит) добавлением новых платежей или изменением старых.

Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностью до сих пор остается проблемным вопросом для многих компаний, ведь даже сейчас в Украине действуют предприятия, являющиеся банкротами по определению.

Автоматизация учета существенно помогает решить задачу контроля, анализа и управления дебиторской и кредиторской задолженностью, предоставляя полную, класифицированную и достоверную информацию о состоянии рассчетов с контрагентами, а также дав возможность удобно работать с мощными инструментами планирования и контроля обязательств компании.

Авторизация
 
РУС УКР